問(wèn)：如何認(rèn)定和追繳行賄違法所得？

    答：我結(jié)合廣西壯族自治區(qū)監(jiān)委出臺(tái)的《行賄違法所得處置辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）談一談對(duì)這個(gè)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)。該《辦法》對(duì)行賄違法所得是什么、如何認(rèn)定、怎么追繳等基本問(wèn)題進(jìn)行了規(guī)范，為廣西紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)進(jìn)一步做好行賄違法所得沒(méi)收、追繳和責(zé)令退賠工作提供了遵循。行賄違法所得包括行賄犯罪所得和雖不構(gòu)成行賄犯罪但構(gòu)成行賄違法所得兩大類。其中，行賄犯罪所得需依法隨案移送司法機(jī)關(guān)，監(jiān)察機(jī)關(guān)只履行初步認(rèn)定和采取相應(yīng)保全措施的職責(zé)，最終的認(rèn)定追繳權(quán)限在司法機(jī)關(guān)。

    行賄違法所得的認(rèn)定方式

    認(rèn)定是追繳的前提和基礎(chǔ)，無(wú)認(rèn)定則無(wú)追繳。行賄違法所得認(rèn)定指的是依法認(rèn)定哪些財(cái)物及孳息屬于行賄違法所得及其數(shù)額或者價(jià)值是多少。主要有三種途徑：

    一是直接認(rèn)定。一般情況下，通過(guò)行賄非法手段直接產(chǎn)生、獲得的不正當(dāng)財(cái)物及孳息，可以根據(jù)行賄違法犯罪事實(shí)直接認(rèn)定違法所得數(shù)額，如行賄人通過(guò)行賄違規(guī)獲得的財(cái)政補(bǔ)貼、行賄獲得工程后轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目所得等都可以直接認(rèn)定為違法所得。

    二是價(jià)格認(rèn)定或者委托鑒定。通過(guò)行賄非法手段間接產(chǎn)生、獲得的不正當(dāng)財(cái)物及孳息，往往難以確定違法所得的數(shù)額。監(jiān)察機(jī)關(guān)原則上應(yīng)當(dāng)委托進(jìn)行價(jià)格認(rèn)定或者依法指派、聘請(qǐng)有專門(mén)知識(shí)的人進(jìn)行鑒定。經(jīng)認(rèn)定或者鑒定后，被調(diào)查人實(shí)際取得的財(cái)物扣除合理成本后的剩余部分即為違法所得。有人提出，合理成本能否包括合理利潤(rùn)？我們認(rèn)為，如果允許行賄人獲得部分利潤(rùn)，則有默認(rèn)或者縱容行賄之嫌，既有違法理，實(shí)踐中也不易把握。

    三是例外情形。根據(jù)監(jiān)察法有關(guān)規(guī)定，留置期限為3個(gè)月，最長(zhǎng)為6個(gè)月，而委托鑒定通常時(shí)間長(zhǎng)、程序復(fù)雜，為了節(jié)約調(diào)查成本、提高審查調(diào)查效率，我們規(guī)定了委托鑒定的例外情形，即對(duì)自愿主動(dòng)上交違法所得的，如果其主動(dòng)上交財(cái)物的價(jià)值未明顯低于行賄違法所得，經(jīng)監(jiān)察機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后可以按照主動(dòng)上交的財(cái)物認(rèn)定行賄違法所得。“未明顯低于”應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的情況、違法所得的種類、市場(chǎng)價(jià)格、政府指導(dǎo)價(jià)等因素具體分析和認(rèn)定。為了防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)，采用例外情形認(rèn)定行賄違法所得的，經(jīng)監(jiān)察機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，由監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員集體研究決定。

    追繳方式

    一是主動(dòng)上交。即行賄人自愿主動(dòng)向監(jiān)察機(jī)關(guān)上交行賄違法所得。主動(dòng)上交可以提高審查調(diào)查的效率，節(jié)約辦案成本，也有利于后續(xù)執(zhí)行，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)通過(guò)深入細(xì)致的思想政治工作督促行賄人主動(dòng)上交違法所得。對(duì)主動(dòng)上交的，可以作為對(duì)其從寬處理的參考因素。

    主動(dòng)上交的方式不僅限于上交貨幣、實(shí)物等，在實(shí)踐中應(yīng)該靈活探索多種方式，比如，通過(guò)與有關(guān)單位變更、解除合同等方式退出違法所得的，視為主動(dòng)上交。我們?cè)趯?shí)踐中就采用過(guò)這種方法：玉林市博白縣城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項(xiàng)目系列案件中，3名老板為獲得和推進(jìn)項(xiàng)目，先后行賄了縣委書(shū)記、縣長(zhǎng)、副縣長(zhǎng)，自然資源、財(cái)政、城投公司等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、工作人員共10余人3000余萬(wàn)元。在查辦案件過(guò)程中，監(jiān)察機(jī)關(guān)指導(dǎo)該縣聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)全縣1.4萬(wàn)余畝土地增減掛鉤項(xiàng)目投入成本進(jìn)行鑒定，發(fā)現(xiàn)每畝實(shí)際成本從2.3萬(wàn)元到4.6萬(wàn)元不等，與原合同載明的8萬(wàn)元/畝相差懸殊，進(jìn)而指導(dǎo)該縣有關(guān)部門(mén)與行賄人變更原合同，從而減少財(cái)政支出3.531億元，充分體現(xiàn)了追繳原則性和上交靈活性的統(tǒng)一，既挽回了財(cái)政損失，又保護(hù)了市場(chǎng)主體，使得項(xiàng)目正常推進(jìn)服務(wù)社會(huì)，取得了良好的政治效果、紀(jì)法效果和社會(huì)效果。

    二是強(qiáng)制追繳。行賄人拒絕上交違法所得、主動(dòng)上交財(cái)物的價(jià)值明顯低于違法所得或者主動(dòng)上交后又反悔的，則由監(jiān)察機(jī)關(guān)依法強(qiáng)制追繳，即啟動(dòng)委托價(jià)格認(rèn)定或者鑒定，采取查封、扣押、凍結(jié)等保全措施，對(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)決定收繳或者責(zé)令退賠的，可以按照監(jiān)察法實(shí)施條例第二百零九條的規(guī)定，要求公安、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、市場(chǎng)監(jiān)管、金融監(jiān)管等部門(mén)以及銀行等機(jī)構(gòu)、單位予以協(xié)助；對(duì)涉嫌犯罪的，隨案移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

    追繳程序

    對(duì)行賄違法所得進(jìn)行沒(méi)收、追繳或者責(zé)令退賠，涉及公民的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)通過(guò)一定程序依法進(jìn)行追繳。

    一是立案。監(jiān)察機(jī)關(guān)沒(méi)收、追繳或者責(zé)令退賠違法所得，對(duì)于涉嫌行賄犯罪的，應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案單位和個(gè)人立案調(diào)查。立案體現(xiàn)了追繳的嚴(yán)肅性、合法性、正當(dāng)性。立案后應(yīng)當(dāng)查清兩個(gè)問(wèn)題：一是被調(diào)查人存在行賄非法手段，涉嫌行賄犯罪；二是通過(guò)該非法手段產(chǎn)生、獲得了行賄違法所得。

    二是采取保全措施。為了防止被調(diào)查人將違法所得轉(zhuǎn)移或者隱匿，被調(diào)查人主動(dòng)上交或者監(jiān)察機(jī)關(guān)認(rèn)定、確定違法所得后，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法查封、扣押、凍結(jié)被調(diào)查人的有關(guān)財(cái)物。同時(shí)，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法保護(hù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)和自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，避免或者盡量減少對(duì)涉案企業(yè)正常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。

    三是移送審理。經(jīng)調(diào)查認(rèn)為被調(diào)查人構(gòu)成行賄違法或者行賄犯罪的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情況提出相應(yīng)處理意見(jiàn)，經(jīng)審批將調(diào)查報(bào)告、行賄違法或者行賄犯罪事實(shí)材料、涉案財(cái)物報(bào)告、涉案人員處理意見(jiàn)等材料，連同全部證據(jù)和文書(shū)手續(xù)移送審理，確保案件質(zhì)量，防止對(duì)行賄違法所得處置的主觀性、隨意性。

    四是集體研究。對(duì)于行賄違法所得的處置，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持民主集中制原則，由監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員集體研究決定，不能以個(gè)人意志代替集體決策、以少數(shù)人意見(jiàn)代替多數(shù)人意見(jiàn)。對(duì)被調(diào)查人符合監(jiān)察法實(shí)施條例第二百零七條第一款規(guī)定，經(jīng)審批不予移送起訴的，由監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)違法所得依法予以沒(méi)收、追繳或者責(zé)令退賠，并制作《涉案財(cái)物處理決定書(shū)》，及時(shí)送達(dá)被調(diào)查人或者原財(cái)物所有人、持有人。對(duì)被調(diào)查人移送人民檢察院審查起訴的，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)察法第四十六條的規(guī)定，將違法所得隨案移送人民檢察院。

    此外，對(duì)行賄違法所得進(jìn)行沒(méi)收、追繳或者責(zé)令退賠，涉及行賄人或者第三人的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，應(yīng)充分保障當(dāng)事人相應(yīng)的權(quán)利救濟(jì)途徑。被調(diào)查人對(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)作出沒(méi)收、追繳或者責(zé)令退賠違法所得的決定不服或者監(jiān)察機(jī)關(guān)違法沒(méi)收、追繳或者違法查封、扣押、凍結(jié)財(cái)物造成損害的，可以依照監(jiān)察法實(shí)施條例第二百一十條的規(guī)定申請(qǐng)復(fù)審、復(fù)核或者第二百八十條的規(guī)定申請(qǐng)國(guó)家賠償。

（來(lái)源：中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)站）